Veel mensen denken erover na om tijdens hun leven alvast een deel van hun vermogen te schenken. Aan kinderen, kleinkinderen of soms aan iemand anders die het goed kan gebruiken. Dat kan een mooie manier zijn om nu al iets te betekenen, maar het is wel verstandig om dit weloverwogen te doen.
Belastingen, zorgkosten en toekomstige (financiële) gevolgen spelen daarbij een rol.
In Nederland is het mogelijk jaarlijks belastingvrij schenken. Binnen de vrijstelling wordt geen schenkbelasting geheven. Boven de vrijstelling wordt de ontvanger belast, dit kan oplopen.
Hiervoor is persoonlijk advies belangrijk; heeft het betalen van schenkbelasting een gunstig effect op de later te betalen erfbelasting? Gaat de ontvanger inkomstenbelasting betalen over het vermogen en/of heeft dit invloed op te ontvangen toeslagen, studiefinanciering of uitkering van de ontvanger?
De regels en vrijstellingen verschillen, dit is afhankelijk van de relatie die u hebt met de ontvanger. Het kan verstandig zijn om schenkingen te spreiden in plaats van één groot bedrag ineens te geven.
Persoonlijk advies blijft belangrijk.
Een belangrijk, maar vaak vergeten punt, is de eigen bijdrage voor zorginstellingen (zoals een verpleeghuis). Die bijdrage wordt mede bepaald door het vermogen. Hiervoor wordt gekeken naar de vermogenssituatie van 2 jaar terug.
Tegelijkertijd is voorzichtigheid belangrijk: schenk niet zoveel dat er later een te beperkte financiële ruimte voor uzelf is. Het is belangrijk dat u zelf kunt blijven leven zoals u dat gewend bent. Zorgkosten, extra hulp of comfort zijn lastig te voorspellen. Houd daarom altijd een gezonde buffer achter de hand.
Schenken is geen rekensom alleen. Het gaat ook om vertrouwen, timing en onderlinge afspraken. Leg grotere schenkingen bij voorkeur vast (bijvoorbeeld op papier) en bespreek je plannen met een deskundige als het om substantiële bedragen gaat.
Kortom: schenken kan fiscaal slim zijn, helpen bij verlaging van de eigen bijdrage van een zorginstelling en erfbelasting besparen, maar alleen als het past bij uw situatie en uw toekomst. Wie het rustig, gespreid en met aandacht voor alle gevolgen doet, schenkt niet alleen geld, maar ook rust.
